Servicii
De la declarații individuale de venituri externe la restructurări de holding transfrontalier — acoperim întregul spectru al fiscalității cu expunere internațională.
Mandatele noastre pornesc întotdeauna de la un audit de poziție fiscală: colectăm documentele relevante, cartografiem expunerea la fiecare jurisdicție implicată și livrăm un raport scris în două săptămâni. Pe baza acestui diagnostic, construim un plan de acțiune cu termene clare, responsabilități definite și un calendar de conformitate. Livrabilele tipice includ: memorii de opinie fiscală, dosare de prețuri de transfer conform art. 108 Cod Fiscal, declarații ANAF (D101, D300, D394, D207), formulare de rezidență fiscală și notificări DAC6. Lucrăm în principal cu Microsoft 365 și cu platformele ANAF, dar ne adaptăm la sistemele contabile ale clientului.
Analizăm structura de deținere și fluxurile de venituri ale clienților cu activitate în mai multe state și propunem reorganizări care respectă regulile BEPS ale OCDE, convențiile bilaterale și legislația domestică. Livram un memoriu scris cu scenarii alternative și cuantificarea economiei fiscale estimate pentru fiecare opțiune.
Asistăm companiile în fuziuni transfrontaliere, transferuri de active și operațiuni de spin-off cu implicații fiscale complexe. Pregătim documentația pentru regimul de neutralitate fiscală la reorganizări, coordonăm cu avocații și cu auditorii și reprezentăm compania în fața ANAF pe durata oricărei verificări aferente tranzacției.
Elaborăm dosarele de prețuri de transfer conform ordinului ANAF și standardelor OCDE, realizăm analize de comparabilitate folosind baze de date Orbis și TP Catalyst și asistăm clienții în proceduri de acord prealabil de preț (APA) cu autoritățile fiscale române și străine.
Declarăm veniturile din străinătate, calculăm creditul fiscal extern, asistăm expatriații în stabilirea rezidenței fiscale și gestionăm situațiile de dublă rezidență. Oferim servicii complete pentru persoanele care intră sau ies din România în cursul anului fiscal, inclusiv notificarea autorităților competente din ambele state.
Identificăm aranjamentele transfrontaliere care intră sub incidența Directivei DAC6, pregătim raportările obligatorii către ANAF și formăm echipele interne ale clienților pentru a recunoaște în timp util tranzacțiile raportabile. Monitorizăm modificările legislative și actualizăm procedurile interne ale clienților în consecință.
Reprezentăm persoane fizice și juridice în inspecțiile fiscale ANAF, în contestațiile administrative și în procedurile de soluționare a litigiilor fiscale. Pregătim dosarele de apărare, formulăm contestații fundamentate juridic și negociem cu inspectorii pe baza unor argumente de drept fiscal documentate, nu a presupunerilor.
„Dosarul nostru de prețuri de transfer era incipient și nepregătit pentru un control ANAF. Atelier Dumitru l-a reconstituit complet în șase săptămâni, cu analiză de comparabilitate pe baza Orbis și un memoriu de cincizeci de pagini. Inspecția s-a încheiat fără nicio ajustare. Colaborăm de atunci și pe restructurarea holdingului din Cipru.”
Mirela Ionescu, CFO, Ionescu Logistic Group SA
Lucrăm cu ambele categorii. Aproximativ o treime din clienții noștri sunt persoane fizice: antreprenori cu dividende din societăți europene, salariați detașați în alte state membre, freelanceri cu venituri din mai multe jurisdicții și investitori cu portofolii internaționale. Procedura de onboarding este aceeași — începem cu un audit de poziție fiscală.
Durata depinde de complexitatea tranzacțiilor intercompanie. Un dosar standard pentru o companie cu două-trei tipuri de tranzacții controlate și date Orbis disponibile durează patru până la opt săptămâni. Dosarele care necesită analiză funcțională extinsă sau negociere APA pot dura trei până la șase luni. Vă comunicăm termenul estimat după prima consultație.
Nu. Ne concentrăm exclusiv pe consultanță fiscală și nu prestăm servicii de contabilitate curentă sau de administrare a salariilor. Colaborăm bine cu contabilii interni sau externi ai clienților noștri și furnizăm opinie fiscală ori de câte ori contabilul are nevoie de clarificări legislative.
Ideal: structura acționarilor, lista entităților afiliate cu jurisdicțiile lor, ultimele două bilanțuri și declarații fiscale, și o descriere succintă a tranzacțiilor cu părți afiliate sau cu nerezidienți. Dacă nu le aveți la îndemână, nu este o problemă — consultantul vă va ghida cu o listă de întrebări structurate înainte de întâlnire.
Lucrăm în principal pe bază de onorariu fix per proiect sau per angajament anual, nu pe ore facturate. Înainte de semnarea contractului primiți o propunere scrisă cu scopul exact al lucrării, livrabilele, termenele și prețul total. Nu există costuri ascunse sau facturi surpriză la finalul lunii.
Trimiteți-ne o scurtă descriere a structurii și vă vom contacta în 24 de ore cu o propunere inițială.